2008년 12월 31일 현재
1. 공단의 개요
대구광역시시설관리공단(이하 “공단”이라 함)은 지방공기업법 제76조 및 대구광역시시설관리공단 설치조례에 의거 1993년 4월 26일 대구광역시가 전액 출자하여 설립한 공기업으로서, 대구광역시가 위임한 대행사업을 운영하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 5,701,288천원입니다.
공단은 대행사업으로 공영주차장, 가로등관리, 두류수영장, 명복공원, 화원동산, 청소년문화의집, 대구역 대신지하상가, 시민회관, 도로관리, 공원관리, 농수산물도매시장관련상가, 이동지원센터의 관리를 대행하고 있습니다. 당기에는 대덕승마장을 추가로 수탁하였습니다.
공단은 시민의 삶의 질 향상에 기여함을 기업이념으로 하여 설립된 이래 대구광역시로부터 위탁받은 각종 시설물을 수탁관리하면서 고객만족경영을 실천하고 있습니다.
2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계처리방침
공단의 재무제표는 지방공기업법과 지방공기업 결산지침에 따라 작성되었으며, 공단이 채택하고 있는 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 만기보유증권의 평가
만기보유증권은 만기가 확정된 채무증권으로서, 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 측정하고 있습니다. 만기보유증권 중 1년 이내에 만기가 도래하는 증권은 유동자산으로 분류하고, 그 외의 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금의 설정
미수수익에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률 등을 고려하여 산출된 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
유형자산은 취득원가로 계상하고 있으며, 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 자산의 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적지출로, 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 해당 자산의 경제적 내용연수에 따라 건물과 구축물은 정액법으로, 그 외의 자산은 정률법으로 상각하여 간접법으로 표시하고 있습니다.
(4) 퇴직급여충당부채
공단은 당기말 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 공단의 퇴직급여지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액을 기준으로 퇴직급여충당부채를 계상하고 있습니다. 당기 중 실제 퇴직금지급액은 3,135,478천원입니다. 공단은 행정자치부의 지침과 노사합의에 따라 퇴직금누진제를 폐지하고, 2002년 1월, 2007년 1월, 2009년 9월에 퇴직금중간정산제를 실시하여 각각 32억원, 14억원, 27억원을 퇴직금으로 지급하였습니다.
(5) 국민연금전환금
공단은 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부하였는 바, 동 퇴직전환금은 이를 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(6) 수익의 인식
공단은 대구광역시로부터 업무수탁시 포괄적으로 부담하는 대행사업비 교부액을 수익으로 인식하고 있으며, 임대료수입과 이자수입은 계약조건 등에 따라 각사업연도의 임대료 등으로 수입될 금액을 수익을 인식하고 있습니다.
당기말 현재공단이 보유하고 있는 내역(단위:천원)
구분
내역
면적
장부가액
공시지가
차액
토지
대명동 1593-4
1,687.5
3,806,437
2,430,000
1,376,437
전기말 현재 공단이 보유하고 있는 내역
구분
내역
면적
장부가액
공시지가
차액
토지
동인동1가116
150.7
130,947
161,249
-30,302
대명동 1593-4
1,687.5
3,806,437
2,430,000
1,376,437
합계
1,838.2
3,937,384
2,591,249
1,346,135
4. 보험가입자산의 내용
공단은 공영주차장 등 대구광역시로부터 위탁관리 받은 자산에 대하여 한국지방재정공제회에 영업배상책임보험에 가입하고 있으며, 지하상가와 두류수영장에 대하여는 각각 동부화재(주)와 메리츠화재(주)에 대인 8천만원, 대물 3억원(두류수영장은 10억원)의 가스배상보험에 가입하고 있습니다.
또한, 공단은 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여는 산업재해보상보험, 고용보험 및 국민건강보험에 가입하고 있습니다.
5.퇴직급여 충당부채
내역
당기
전기
기초잔액
6,546,121
5,716,983
당기증가액
1,662,469
1,550,425
당기지급액
3,339,474
721,287
기 말 잔 액
4,869,116
6,546,121
공단은 임금채권보장법, 근로자퇴직급여보장법 등을 고려하여 대구은행 및 삼성생명보험에 퇴직신탁(보험)에 가입하고, 이와 관련하여 납입한 보험료 상당액을 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한, 당기에는 대구은행, 교보생명보험, 삼성증권, 우리은행에 퇴직연금에 가입하고, 확정기여형과 관련하여 납입한 기여금은 비용으로, 확정급여형과 관련한 기여금은 퇴직급여충당부채로 각각 계상하고 있습니다.
6. 자 본 금
(1) 공단은 1993년 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 5,701,288천원으로, 당기 중에는 자본금의 변동은 없습니다.
(2) 공단은 2000년 4월 10일 청소년수련원 수탁시 357,417천원을 현물출자 받았으나, 2002년 7월 31일자로 동 시설물을 대구광역시에 반환하였으므로 2003년 3월 28일자로 265,647천원을 감자 결의하였습니다.
7. 종업원에 대한 복지
공단은 종업원을 위하여 1999년 10월 5일 설립허가를 받아 법인설립 신고한 사내근로복지기금에 1999년 500백만원, 2000년 62백만원, 2002년 93백만원, 2004년 500백만원, 2008년 50백만원, 당기에 86백만원을 출연하였습니다. 동 기금은 국민은행, 대구은행 및 우체국에 정기예금으로 예탁되어 있습니다.
8. 대행사업비의 표시
공단은 자체사업과 대행사업을 모두 손익에 반영하기 위하여 2001년부터 손익계산서에 대행사업과 관련된 대행사업비수익을 영업수익에 표시하고, 이에 대한 비용을 영업비용에 표시하고 있습니다.
